集团财务公司工作总结

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200x年上半年，财务部紧紧围绕机械集团公司年初职代会的工作中心，在为全公司提供优质

服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部

控制制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高

财务服务质量。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算 财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家

财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行

财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项

税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每

位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会

计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作 在经过两个月的××年度三套会计决算报告的编制后，范文参考网财务部按新企业会计制度的要求

着手进行了新中大2005年财务会计模块的初始化工作。对会计科目、核算项目、部门的设置，

会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计核算和报表编制中发现的

问题和不足进行了改进和完善。如设置“制造费用”明细科目，并按该科目的费用项目进行

了明细核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然；规范“应交税金”科目的核

算，如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统一、现金流量项目的规范化；对

收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛

利率的反映更为合理、恰当；在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础

上，按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，

完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。思想汇报专题××集团总公司要求在今年4月份全面正式

运行新中大财务软件，而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉金蝶财务系统，正式运行新

中大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部

相链接，并运行良好。

三、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用 根据××集团司企字[××]117号文《关于下达〈××集团2006年多经企业经济责任制

考核方案〉的通知》和××司字[××]8号文《关于下达××分公司多样化经营二００×暨

一季度生产经营计划的通知》，财务部对有关考核指标进行了分解，下发了××年财务计划和

可控费用指标。在财务执行过程当中，严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总

可控费用的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支的部室、单位，按超

支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金；对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于

超支部分坚决不予核销。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模 上半年，随着原材料市场价格的持续上扬，而××集团总公司销售价格制订相对迟缓，

本集团公司资金一度吃紧。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，

在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合

范文写作理地安排融资进度与额度，并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村

信用联社贷款，以及通过向××集团总部结算中心临时借款，以保证生产经营所需。这样，

通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量 财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支

行为、统一标准，制定了《××机械集团工作人员差旅费开支规定》。为提高会计信息的质量，

财务部制定了《××机械集团会计报告竞赛考评办法》，对各母子公司的会计报表从报送时间

及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高

了会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现的问题，布置下周的主要

工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行

和控制。

六、制定财务部各工作岗位职责，并进行自我评定 为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、最全面的范文参考写作网站工作分工和纪律要求，制定了会计人员岗位

职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，

对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化

了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动 为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司

内的××年至××年的财务自查活动，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后

进行了交流，提高了会计人员的职业技能。

下半年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而

道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计

划的财务控制可行性措施或建议。配合××集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加

强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

2、范文TOP100为更好地加强资金管理，统一调配，根据××集团总部结算中心的工作计划安排，做

好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资

产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。

4、××集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，

因此财务部要积极配合做好这方面的工作。

5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以

求得到及时解决。并注重与××集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好

地提高财务服务质量。

6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员

考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力篇二：吉华集团有限公司2011

年度财务工作总结 吉华集团有限公司2011年度财务工作总结 不知不觉间，2010年已过去，财务部紧紧围

绕集团公司的发展方向，在集团公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全

公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管

理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，

积极利用各项财政与税收政策，在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，

以下是一年来的财务工作总结.

一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用

1、税务筹划如何在实际工作中合法运用 年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案，结合集团实际和自身的一

些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公司财务人

员在每次例会认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。

不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润。税收

筹划是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它

是一种合法的行为。

2、认真负责做好2010年度企业所得税汇算清缴工作 企业所得税汇算清缴，是企业在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在

减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规

定进行企业所得税汇算清缴。

3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。

①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2007-2010年辅导性自查中，财务及时与税务

稽查有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的

询问，顺利通过了税务检查。

②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，

有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、甚至

刁难。为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问

题及要求，及时改进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破

口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办

事效率。

4、积极利用各项可利用的税收与财政政策 2011年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为6.46%，

比2010年同期综合税负率为6.30%下降了0.16%；同时在集团公司领导的大力支持和公司有

关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴19634060.02元，不包

括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

具体为：

1．创丽子公司；取得

各项政策性补贴1987190.83元；2．高分子子公司；取得各项政策性补贴993055.67元；3．江

东子公司；取得各项政策性补贴7518124.33元；4．江苏子公司；取得各项政策性补贴

6204068.35元；5．进出口公司；取得各项政策性补贴1335756.54元；6．集团本部；取

得各项政策性补贴1595864.30元。

减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款，2011年实际负担的综合税负率为5.49%，

比2010年同期5.17%上升率为0.32%。2011年各项政策性补贴的取得比2010年多789.62万

元，不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用各项银行信贷政策，

降低利息支出

2011年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来，面对

这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信贷政策，来寻找降低

公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过以下几个途径来实现。

1、合理安排筹资期限。

公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需要，尤其是为了满足长期投资的需

要。在这种情况下，要本着以“投”定“筹”的原则，筹资期限要服从于投资期限，服从于

资本预算。

2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本 今年全年平均贷款余额为11.285亿元，去年全年平均余额为10.955亿元，平均余额增

加3300万元；今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息，年贷款基准利率为

6.56%，而去年在10月20号前基准利率都为5.31%，到10月20号加0.25%，后来到12

月26号又加了0.25%，年贷款基准利率为5.81%，按日均天数计算利息净上升18.68%。

今年列支财务费用为6935.88万元，去年同期列支财务费用为7338.04万元，按同口径

贷款利率来计算，今年应列支财务费用为8734.77万元，实际列支比去年下降1798.88万元，

下降率为24.51%；如剔除萧然工贸利息差额收入2056.80万元，应该是比去年同期上升

257.92万元，上升率为3.51%。同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比，节约利息

净支出为224.51万元。

三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求 2011年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九

个二级明细（即：人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计费、设

备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发投入额、与试制和研究直接相关的其他费用）

来归集研发费用。

集团2011年集团对各子公司财务定归集基础研发费为6800万元，目标为：9050万元，

帐面归集研发费为10113.51 万元，完成基础的148.73%；其中：创丽：基础200万元，目标

400万元，帐面归集研发费为253.89 万元，完成基础的126.95%；高分子：基础为300万元，

目标为650万元，帐面归集研发费为947.11 万元，完成基础的315.70%；江东：基础为3000

万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4713.49 万元，完成基础的157.12%；江苏：基

础为3300万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4199.02 万元，完成基础的127.24%。

2010年实际财务帐面归集研发费为8868.58万元，占总收入的4.98%，2011年5月底实

际在企业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为6882.94万元；占总收入为3.84%；其中：

创丽子公司为216.61万元，占总收入为2.25%；高分子子公司为524.08万元；占总收入为

7.96%；江东子公司为2936.83万元；占总收入为3.69%；江苏子公司为3205.42万元，

占总收入为4.00%。

四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平

1、相互探讨、共同学习 今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个

人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识和各

有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习。在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门

之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的

人工成本。

一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验；另一方面，问书本、问同事，

不断丰富知识掌握技巧。

2、认真做好常规性财务工作 对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。在这最平

常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力

的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归

档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律

按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库。

五、有效落实财务内审工作，严格按照规范加大财务内审与监督力度 年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团

公司要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设。

紧紧围绕如何又好又快地完成今年审计工作的目标任务，积极进取、扎实工作，为确保

又好又快地完成年度工作目标责任制任务，每季度由审计部牵头对各子公财务进行一次内审，

第二、三季度内审邀请了税务师事务所一起参加。会计领域存在问题的根源之一，就是没有

一支过硬的、专业化水平较高的会计队伍，会计规范化水平不高。作为内部审计人员，要通

过开展广泛的审计监督，充分履行监督职责，在现场实施审计中及时发现问题，及时帮助整

改问题，同时积极向他们宣传国家有关会计、审计和其他财经法规，引导他们充分认识问题

的性质和严重程度。

六、提升“窗口”服务形象就是财务人员如何提高服务意识

2011年集团对财务的工作要求我们，向银行学习，提升“窗口”服务形象。财务部既是

管理部门又是服务部门，一提到“树立服务意识”，相信大家并不陌生，脑海中一闪立马就联

系到营销、配送，但很少有人会联系到财务工作中。殊不知，一切的经济业务事项都要经过

财务部门，财务部门可以说是与外界业务单位联系的窗口。

1,、树立服务意识，积极主动服务客户 随着市场经济发展的逐步完善，财务人员必须树立正确的服务意识，顺应时代发展的步

伐。当作父母吧，现在作孩子辈的自己忙的很少有时间孝敬自己的父母，倒是父母不辞劳苦

伺候小的。我们姑且可以把客户当成朋友、当成领导。当成朋友，急其所难，帮其所需，患

难与共。当成领导，决定你的升迁、就业。其次他才是你的客户。

2、端正工作态度

工作态度决定一切平时工作中不能感情用事，要冷静的思维，要时刻提醒自己的工作原

则，处理任何事情的时候为企业着想，从企业的利益出发，以“两个至上”为价值观，以一

颗感恩的心来看世界、看生活、看世事。这样才能让服务意识开花结果，从而提升整体服务

质量。

3、提高专业水平，加强自身素质建设 有了信念，有了服务意识，就要加强自身的硬件建设。作为财务人员，不仅要熟悉公司

的各项制度、规定，还要熟悉国家的各项法律制度，如会计法、企业会计制度等，只有掌握

好专业知识，提高自身的素质，才能更好的为客户服务、为企业服务。今年财务部多次轮流

派子公司财务人员参加外单位的培训，8月19日---8月20日课程主题：《新税收政策环境下

企业纳税筹划技巧及经典案例解析》；9月23日---9月24日课程主题：《高新技术企业税收

优惠政策及税务筹划》。

4、转变沟通方式

财务部门具有监督管理和服务的双重职能，工作的弹性较小，原则性强，很多东西都要 按

制度办事，还要注意保密性，导致财务人员在平时工作及沟通上，语言简练直接，让人感觉

死板缺少人情味。因此财务工作者应转变自己的沟通方式，适当时刻应与客户多一些耐心沟

通，在沟通语气上婉转点，态度上亲和点。譬如有些人一签完单子，立马就想把费用领走。

我们财务工作人员可以耐心给他解释一下这里面还有很多步骤，报销单领导签完字，还要做

凭证，处理帐务，你的单子签完了，可还有人比你更早，而且做帐还有一定的过程，如何更

好更准确的处理帐务，财务人员还要思考一下，系统中做完了还要打印出来整理好。篇三：

某集团公司财务工作总结 1 2 3 4 5

篇四：2011年度集团财务工作总结与2012年财务工作计划 2011年财务工作总结与2012年财务工作计划 -----2011年财务工作总结 光阴流逝，不知不觉间，2010年已过去，财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在集团 公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真

组织

会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、

资金

为纽带，不断提高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收

集团财务公司工作总结

政策，

在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作

总结，

敬请各位领导提出宝贵意见。

一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用

1、税务筹划如何在实际工作中合法运用 年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案，结合集团实际和自身的一 些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公司财

务人

员在每次例会认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。

不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润。税收 筹划是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，

它

是一种合法的行为。是一项技术性、政策性、协同性很强的系统工程，也是一项因地制

宜、

因势制宜，需要持续完善和不断提高且永无止境的一项复杂工程。

2、认真负责做好2010年度企业所得税汇算清缴工作 企业所得税汇算清缴，是企业在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在 减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的

有规

定进行企业所得税汇算清缴。每位财务人员对《企业所得税年度纳税申报表》都很熟悉，

但

我们必须熟悉掌握所得税的相关政策，才能结合企业实际情况做好各子公司的企业所得

税的

汇算清缴，特别是新出台的政策我们邀请了大地税务所领导，专题对2010年如何做好

2010

年度企业所得税汇算清缴及费用如何合理列支工作作了一起培训与讨论。

各子公司在申报过程中存在的问题，财务部及子公司有关人员及时与税务事务所及有关 部门进行沟通，各子公司于2011年5月31日前较好地完成了2010年度企业所得税汇算

清缴。

3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。

①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2007-2010年辅导性自查中，财务及时与税务 稽查有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人

员的 询问，顺利通过了税务检查。

②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、

甚至

刁难。为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出

的问

题及要求，及时改进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求

突破

口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提

高办

事效率。

4、积极利用各项可利用的税收与财政政策 2011年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为6.46%，比2010年同期综合税负率为6.30%下降了0.16%；同时在集团公司领导的大力支持和公

司有

关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴19634060.02元，

不包括

2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

具体为：

1．创丽子公司；取得各项政策性补贴1987190.83元；

2．高分子子公司；取得各项政策性补贴993055.67元；

3．江东子公司；取得各项政策性补贴7518124.33元；

4．江苏子公司；取得各项政策性补贴6204068.35元；

5．进出口公司；取得各项政策性补贴1335756.54元；

6．集团本部；取得各项政策性补贴1595864.30元。

减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款，2011年实际负担的综合税负率为5.49%，比2010年同期5.17%上升率为0.32%。2011年各项政策性补贴的取得比2010年多789.62

万

元，不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用各项银行信贷政策，

降低

利息支出

2011年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来（相当 于是新增贷款），面对这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银

行信

贷政策，来寻找降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过

以下

几个途径来实现。

1、合理安排筹资期限。

公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需 要，尤其是为了满足长期投资的需要。在这种情况下，要本着以“投”定“筹”的原则，

筹资期限

要服从于投资期限，服从于资本预算。但是，由于投资往往是分阶段、分时期进行的，

因此，

在筹资时，财务部按照投资的进度或生产的周转的周期，来合理安排筹资期限，从而可

以减

少资本成本，同时也可以减少资金不必要的闲臵。

鉴于我们公司特定的行业，原材料市场价格不稳定，再加上销售市场也变化不定，生产 与销售需要用大量的资金，财务部多次与银行进行沟通，尽可能在公司需要时放下来；

另一

方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度。

2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本 公司筹集资金的渠道和方式是多种多样的，但不管是从何种渠道，还是以何种方式去筹 措，都要发生一定的资本成本，财务部在筹资前认真比较了各种资金来源的资本成本，

选择筹资的渠道和方式，从而达到降低资本成本的目的。

今年全年平均贷款余额为11.285亿元，去年全年平均余额为10.955亿元，平均余额增 加3300万元；今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息，年贷款基准利

率为

6.56%，而去年在10月20号前基准利率都为5.31%，到10月20号加0.25%，后来到12

月26

号又加了0.25%，年贷款基准利率为5.81%，按日均天数计算利息净上升18.68%。

今年列支财务费用为6935.88万元，去年同期列支财务费用为7338.04万元，按同口径 贷款利率来计算，今年应列支财务费用为8734.77万元，实际列支比去年下降1798.88

万元，

下降率为24.51%；（如剔除萧然工贸利息差额收入2056.80万元，应该是比去年同期上

升

257.92万元，上升率为3.51%）。同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比，节约利息

净支

出为224.51万元。

三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求 2011年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九

个

二级明细（即：人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计费、

设

备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发投入额、与试制和研究直接相关的其他费

用）

来归集研发费用。

研发费用范围大小的确定：财务核算适用文件：财企

[2007]194号；高新审计适用文件：国科发火[2008]362号；汇算清缴适用文件：国税发

[2008]116号。

集团2011年集团对各子公司财务定归集基础研发费为6800万元，目标为：9050万元，帐面归集研发费为10113.51 万元，完成基础的148.73%；其中：创丽：基础200万元，

目

标400万元，帐面归集研发费为253.89 万元，完成基础的126.95%；高分子：基础为

300

万元，目标为650万元，帐面归集研发费为947.11 万元，完成基础的315.70%；江东：

基

础为3000万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4713.49 万元，完成基础的157.12%；江苏：基础为3300万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4199.02 万元，完成基

础

的127.24%。

2010年实际财务帐面归集研发费为8868.58万元，占总收入的4.98%，2011年5月底实 际在企业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为6882.94万元；占总收入为3.84%；其

中：创

丽子公司为216.61万元，占总收入为2.25%；高分子子公司为524.08万元；占总收入

为7.96%；

江东子公司为2936.83万元；占总收入为3.69%；江苏子公司为3205.42万元，占总收

4.00%。

2010年江东公司高新企业的复审，通过各部门的努力与配合，已通过了复审。

四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平

1、相互探讨、共同学习

今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个 人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识

和各

有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习。财务工作象年轮，一个月工作的结束，

意味

着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为企业正常运

转的

命脉，我们深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标。在公司

内部

的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，

才

能提高工作效率，减少不必要的人工成本。

一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积

累经

验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

5月12日邀请了税务师事务所专业人士，关于对2010年度在内审中，集团各子公司财

务 与管理方面存在的问题，作了一次全面的指导与讲课，从而使财务人员不断吸收新知识，

与 时俱进，适应本工作需要，提升整体工作的能力。引导财务人员团结一致、谦虚谨慎、

真诚

待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。

2、认真做好常规性财务工作 对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。在这最平 常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供

有力

的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归 档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，

一律

按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库。

3、良好的团队建设，分担压力，保质保量完成工作。

今年集团公司从3月份起增加投资办，4月份就开始了尽责调查，大量的工作都落在我

们

财务人员的身上，财务部在人手少，任务重的情况下，实行各岗位多元化的培养。及时

对内

部组织结构进行了完善，针对每个岗位重新编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内

容、

工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使部门成员清晰的知道该怎

样开

展工作，财务部门对自己有什么要求。在财务部每月针对各岗位的专门培训中，注重平

时工

作中的沟通、指导。各岗位负责人倾囊相授，其他人员虚心求教。在很短的时间里，每

个人

都能独挡一面，使部门每位成员都能清楚的了解集团公司与分公司运作模式，完成了尽

责调 查的各项工作。